Просто ли с молодости накопить на пенсию

«Я уже запутался в пенсионных баллах и в стаже работы. Мне 44 года. В пандемию я потерял работу. Сейчас ищу подходящую. И меня волнует моя будущая пенсия. Как ее рассчитать?» — спрашивает Валерий Леонидович. Обратимся к помощи специалистов.

Готовь пенсию смолоду

В молодости не особо задумываешься над тем, какая у тебя будет пенсия и когда. И будет ли вообще. Поэтому молодые люди, выбирая работу, часто уходят в тень. Но с годами отношение к теме обеспечения в старости меняется. А тут еще пандемия, из-за которой многие горожане остались без работы. Нет работы — значит, не идут отчисления в Пенсионный фонд. Сегодня мы приведем ряд историй наших читателей, которые задаются вопросами о будущей пенсии.

— Мне 44 года. Лет десять я работал как индивидуальный предприниматель, занимался грузовыми перевозками, сдавал декларации в налоговую инспекцию. Нулевые. Прибыли не ахти, хватало только на жизнь. Отчислял ежегодно взносы в Пенсионный фонд на свою будущую пенсию. Потом свидетельство об ИП сдал. Платить почти 40 тысяч рублей в год пенсионных взносов стало накладно. Да и непонятно, выгодно ли. Тут еще пенсионный возраст повысили. Я смогу выйти на пенсию только в 65 лет. А ведь еще какие-то пенсионные баллы нужны, стаж работы. Как мне просчитать свою будущую пенсию? — спрашивает Валерий Леонидович.

Другая ситуация связана с темой самозанятости. Как известно, в Череповце российский проект для самозанятых стартовалс 1 августа 2020 года.

И здесь тоже возникает вопрос будущей пенсии.

— Попалась мне в руки памятка про налог на профессиональный доход (НПД). Стать самозанятым, как гласит памятка, просто, выгодно, легально. Понятно, как зарегистрироваться. Можно через мобильное приложение «Мой налог». Понятно, кто может стать самозанятым: тот, кто работает на себя, продает услуги, товары. Понятны налоговые ставки и даже то, как сформировать чек. Но у меня остались вопросы. Допустим, я стал самозанятым. В памятке пишется, что взносы в Пенсионный фонд для самозанятых — дело добровольное. Значит, если не буду платить, я останусь без пенсии? — спрашивает Илья Тимофеевич.

Еще одна ситуация. Здесь речь идет о легальном трудоустройстве, но с минимальной зарплатой.

— Стаж работы у меня небольшой: 15 лет еще до 2002 года, потом был перерыв, затем я снова устроилась на работу и работаю уже два года. Но работодатель выплачивает нам МРОТ — 12 792 рубля. Мне 47 лет. Получается, и стаж работы небольшой, и пенсионных баллов мало. А сколько всего этого нужно, чтобы в 60 лет выйти на пенсию? — спрашивает Наталья Петровна.

Вопросы у наших читателей разноплановые. Обратимся за информацией к нескольким источникам.

Баллы и стаж

На вопросы «Речи» отвечают специалисты череповецкого Пенсионного фонда.

— Как рассчитывается будущая пенсия человека? Какую роль играют стаж, размер зарплаты?

— Основным принципом пенсионного обеспечения является установление пенсии в соответствии с результатами труда каждого гражданина на основании его стажа и заработка, размера страховых взносов. Расчет пенсии носит индивидуальный характер в каждом конкретном случае: чем больше стаж до 1 января 2002 года (в том числе советский, до 1 января 1991 года) и размер официальной заработной платы, а также сумма страховых взносов после 1 января 2002 года, тем выше пенсия.

— Когда были введены пенсионные баллы? И сколько баллов максимально можно заработать за один год?

— С 2015 года размер страховой пенсии рассчитывается с применением новой величины — индивидуальных пенсионных баллов, которые начисляются за каждый год трудовой деятельности. Формула страховой пенсии: сумма баллов умножается на цену балла. Цена одного балла устанавливается законодательством, на 2021 год она составляет 98,86 рубля.

С 2021 года максимальное количество баллов, которое можно заработать за год, составляет 10.

Такое количество баллов сформируется, если гражданин имеет заработок 125 000 рублей. Таким образом, в размер пенсии за год пойдет сумма 988,6 рубля.

— Каким должен быть стаж работы и сколько нужно накопить пенсионных баллов? Хотелось бы рассмотреть на конкретном примере. Допустим, Наталье Петровне 47 лет. У нее 15 лет стажа работы до 2002 года. Сейчас она официально работает, но зарплата в размере МРОТ — 12 792 рубля. Хватит ли ей стажа и баллов для выхода на пенсию в 60 лет?

— С 2025 года и далее для получения права на страховую пенсию по старости необходимо иметь не менее 15 лет страхового стажа и не менее 30 пенсионных баллов. Именно такие условия должны быть соблюдены в случае с Натальей Петровной, чтобы она могла выйти на пенсию в 60 лет, то есть в 2034 году. Если официальная зарплата у человека в размере МРОТ (на 2021 год составляет 12 792 рубля), то за 2021 год сформируется всего 1,048 пенсионного балла. Соответственно, и размер пенсии будет невелик.

Добавим, что в 2021 году для выхода на пенсию требуется 12 лет стажа и 18,6 балла, в 2022-м — соответственно 13 и 24,5,в 2023-м — 14 и 25,8, в 2024-м — 15 и 28,2.

Те, кому не хватает страхового стажа или пенсионных коэффициентов для получения права на пенсию, могут сами делать добровольные взносы на пенсию, чтобы восполнить недостающие пенсионные права. Для этого нужно подать соответствующее заявление в Пенсионный фонд.

Узнать о будущей пенсии

Отвечают специалисты череповецкого Пенсионного фонда.

— Как выяснить, платит ли за тебя взносы работодатель?

— Узнать, платит ли за тебя работодатель взносы в Пенсионный фонд, можно, если ознакомиться с выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета.

— А как узнать состояние своего пенсионного дела: количество накопленных баллов, стаж работы и т. д.?

— Каждый человек может через «Личный кабинет гражданина» на интернет-портале Пенсионного фонда узнать о сформированных пенсионных правах, получить подробную информацию о периодах своей трудовой деятельности, размере начисленных работодателями страховых взносов, количестве своих пенсионных баллов. Данную информацию можно также узнать на едином портале государственных и муниципальных услуг, лично в территориальном органе ПФР, предварительно записавшись по телефону 8-800-600-03-45.

Пенсионеры-самозанятые

Если самозанятым стал пенсионер, то сохраняется ли за ним право на надбавки, льготы и индексацию пенсии? Судя по информации в интернете, ответ на этот вопрос неоднозначен.

Так, пенсионерам, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить взносы в ПФ, являясь самозанятым, — не предоставляется.

А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации по оплате коммунальных услуг) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать все же придется. Касается это и других выплат, которые полагаются гражданину в связи с тем, что он является малоимущим.

Что касается ежегодной индексации пенсий, то самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.

Но если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.

Итак, пенсионер — плательщик налога на профессиональный доход при отсутствии уплаты страховых взносов в ПФ приравнивается к неработающим. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.

Как самозанятым считать деньги

Вологодская область вошла в проект по применению специального налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (НПД) с 1 августа 2020 года. С тех пор ряды самозанятых в Череповце пополняются. В связи с этим возникают и вопросы.

Налоговая база

На вопросы «Речи» отвечают специалисты Межрайонной ИФНС России № 12 по Вологодской области.

Допустим, человек оформил статус самозанятого с уплатой налога на профессиональный доход (НПД). Он занимается ремонтом квартир. Работает только с физическими лицами, без посредников. Продает свои услуги как физическое лицо физическому лицу. Нужно выложить плиткой ванную, сменить унитаз и т. д. Человек на своей машине (тратит бензин) едет в магазин, закупает плитку, сантехнику. Хозяин (заказчик) возвращает ему деньги за товар. Потом самозанятый делает ремонт. Заплатили ему 20 тысяч рублей. Как здесь считать доход-расход? С какой суммы платить налог?

— Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. Доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

Согласно Гражданскому кодексу РФ по договору подрядчик, осуществляющий соответствующую предпринимательскую деятельность, обязуется выполнить по заданию гражданина (заказчика) определенную работу, предназначенную удовлетворять бытовые или другие личные потребности заказчика, а заказчик обязуется принять и оплатить работу.

Если работа по договору выполняется из материала заказчика, в квитанции или ином документе, выдаваемом подрядчиком заказчику при заключении договора, должны быть указаны точное наименование, описание и цена материала, определяемая по соглашению сторон.

Предметом договора является именно выполнение определенных работ. В договоре следует однозначно указать, что работы выполняются из материалов за счет заказчика.

В этом случае доходом плательщика НПД будет являться только сумма, полученная в оплату выполненных работ.

А как налоговая получает информацию о доходах, подлежащих налогообложению?

— При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение «Мой налог» устанавливаются порядком использования мобильного приложения «Мой налог».

Размер налога и его уплата

Как исчисляется сумма налога?

— Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:

— 4 % — в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

— 6 % — в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

На основании сведений, переданных в ФНС через мобильное приложение «Мой налог», сумма налога исчисляется налоговым органом самостоятельно как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок — как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно по соответствующим ставкам.

Каков порядок уплаты налога?

— Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. Если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.

Предусмотрены ли штрафные санкции для самозанятых, если они вовремя не заплатили налоги?

— В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начисляются пени начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора.

Какая выгода быть самозанятым?

— Преимущества нового спецрежима: не надо применять онлайн-кассу, не требуется сдавать декларации.

Татьяна Ковачева