35media.ru

Как не остаться в долгу перед государством?

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Об этом сообщили на совместной пресс-конференции представители управления экономической политики мэрии Череповца и налоговой инспекции. Также они рассказали, что 1 октября стартует информационная кампания по имущественным налогам, и разъяснили, как платить налоги единым налоговым платежом.

Прощай, ЕНВД. Единым налогом на вмененный доход пользуются представители небольших предприятий. Он позволяет упростить процессы расчетов суммы платежа. ЕНВД высчитывается по формуле, которая, в частности, учитывает процент от вмененного дохода. Ставка налога составляет 15 %, при этом его размер можно снизить на сумму страховых взносов. На сегодня в Череповце на ЕНВД находятся 4 085 налогоплательщиков, в том числе 3 698 индивидуальных предпринимателей и 387 юридических лиц.
ЕНВД впервые появился в 2003 году, и через 17 лет власти решили его отменить. Почему? На взгляд государства, эта система налогообложения не учитывает масштабы экономической деятельности и применяется вне зависимости от размера фактической выручки или дохода налогоплательщика. В 2003 году отсутствовали современные технологии налогового администрирования, поэтому ЕНВД исчислялся с физических показателей. Например, площадь торгового зала, количество автотранспортных средств, количество работников. Сейчас у налоговиков появилась возможность контролировать фактически полученный доход, но плательщики ЕНВД по-прежнему исчисляют налог с физических показателей. Это, как говорят чиновники, приводит к злоупотреблениям со стороны хозяйствующих субъектов, а проще говоря – к сокрытию доходов и ухода от налогов.

На что переходить? Индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на три режима налогообложения.
1. Упрощенная система налогообложения (УСН). Ею могут воспользоваться те, у кого:
* доход не больше 150 млн рублей в год,
* штат сотрудников не больше 100 человек,
* стоимость основных средств не больше 150 млн рублей.
Отметим, что УСН не могут воспользоваться предприниматели, работающие в определенных сферах — например, в ломбардной, производстве подакцизных товаров. Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог:
* УСН «Доходы» — налог платят со всех полученных средств, затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются (в Вологодской области ставка налога — 6 %);
* УСН «Доходы минус расходы» — налог платят с разницы между доходами и расходами (в Вологодской области ставка налога – 15 %).
С 1 января 2020 года для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, которые наиболее пострадали от коронавируса, установлены налоговые ставки в размере 2 % (по системе «Доходы») и 5 % (по системе «Доходы минус расходы»).
2. Патентная система налогообложения. На нее могут перейти индивидуальные предприниматели, имеющие не более 15 работников.
Чтобы облегчить переход с ЕНВД на патенты, с 1 января 2021 года в нашем регионе заработает видоизмененная система патентного налогообложения. Ставка налога — 6 %. Все муниципальные образования разделены на восемь групп, каждая из которых имеет понижающие коэффициенты. Чем дальше от административных центров работает предприниматель, тем выше понижающий коэффициент. Налог исчисляется исходя из потенциально возможного дохода, рассчитывающегося с учетом количества работников, транспортных средств и площади торговой сети. Это направлено на снижение налоговой нагрузки на бизнес и его развитие в районах.
Поясним на примере. Потенциальный доход череповецкого парикмахера на патенте без наемных работников составит 100 000 рублей, и он должен будет заплатить 6 000 рублей налога в год. Его коллега в селе заплатит меньшую сумму с учетом понижающих коэффициентов.
3. Налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход). Он заработал в Вологодской области с 1 августа 2020 года. В настоящий момент в Череповце в качестве самозанятых зарегистрировались 1 086 человек. Самозанятыми могут стать лица, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год (не более 200 000 рублей в месяц), не имеющие наемных работников. Но есть и ограничения. Например, не может стать самозанятым тот, кто продает подакцизные товары. Самозанятые не платят налог, если нет дохода.
Ставки налога:
* 4 % — если принимать деньги от физических лиц,
* 6 % — если принимать деньги от юридических лиц и ИП.
Самозанятым не нужен расчетный счет, и они не обязаны подавать декларацию о доходах.
Как сообщила начальник управления экономической политики мэрии Череповца Татьяна Титова, индивидуальные предприниматели при применении указанных трех режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость).
— Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, с 1 января 2021 года автоматически переходят на общий режим налогообложения, — пояснила Татьяна Титова. — Определиться с выбором оптимального налогового режима можно с помощью информационного сервиса, размещенного на сайте ФНС России «Выбор специального налогового режима».

На бумаге и в Интернете. 1 октября стартует публичная информационная кампания, призванная активизировать уплату налогов гражданами. Срок уплаты имущественных налогов за 2019 год, а также НДФЛ (в отношении ряда доходов, по которым он не удержан) – не позднее 1 декабря 2020 года.
Многие горожане думают, что обязательно нужно дождаться бумажных извещений, где указана сумма налога. Однако в ряде случаев они не направляются:
1) при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;          
2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления собственникам недвижимости или транспортных средств необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о выдаче дубликата уведомления (при посещении инспекции паспорт обязателен) либо направить информацию через интернет-сервисы ФНС России.

Единый налоговый платеж. Как рассказал заместитель начальника ИФНС № 12 по Вологодской области Виктор Мошинский, граждане, имеющие личный кабинет, могут воспользоваться таким удобным способом расчета по налогам, как Единый налоговый платеж (ЕНП). Как ни странно, об этом способе мало кто знает, так что есть смысл рассказать о нем подробнее.
ЕНП — это определенная сумма денег, которую вы перечисляете на соответствующий счет Федерального казначейства в счет исполнения вашей обязанности по уплате транспортного, земельного, имущественного налога, создав авансовый кошелек.
Предположим, что вы знаете примерную сумму налогов, которую должны уплатить. Пусть это будет 20 000 рублей. Вы можете заплатить сразу или разделить сумму на десять частей и каждый месяц вносить по 2 000 рублей на свой счет. Причем оплачивать необязательно лично. По вашей просьбе это может сделать кто угодно. Когда придет налоговое извещение, вы сравниваете сумму, указанную в нем, с перечисленной. Если уплаченное покрывает начисления, ничего делать не нужно. Когда наступит платежный срок, налоговая спишет требуемую сумму автоматом. О решении она должна сообщить вам в течение пяти дней. Если денег недостаточно, нужно либо внести разницу на счет ЕНП, либо доплатить ее по реквизитам конкретного налога. Что делать, если вы переплатили? Например, налогов начислено 20 000 рублей, а вы внесли 22 000 рублей. Эти деньги вам вернутся после подачи заявления в налоговую. Добавим, что вы можете вернуть ЕНП до того момента, когда он ушел в счет погашения налогов. Но возвращать его можно только полностью, а не частями.
Вносить деньги на счет ЕНП можно, в частности, через:
* банк,
* «Почту России»,
* сервис оплаты налогов на сайте ФНС,
* личный кабинет налогоплательщика (закладка «Мои налоги» / «Единый налоговый платеж»).
Инспекция призывает налогоплательщиков, получивших налоговое уведомление, обязательно изучить указанную в нем информацию. Так, в уведомлении может присутствовать начисленная сумма НДФЛ, ранее не удержанная налоговым агентом (работодатель, страховая компания и так далее) и также подлежащая уплате не позднее 1 декабря 2020 года.

Клим Снегов, газета «Голос Череповца»