35media.ru

Как вернуть себе часть налогов

Изменения в законодательстве о налоговых вычетах

— Расскажите, пожалуйста, о новом в законодательстве, связанном с налоговыми вычетами, с 2016 года.
Аркадий

— С 1 января 2016 года вступила в силу новая статья 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ), в которой установлены особенности освобождения от НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимости (домов, квартир, дач, земельных участков и др.). По общему правилу доходы от продажи указанного имущества не будут облагаться НДФЛ, если объект находился в собственности физлица не менее пяти лет (ранее три года). Исключение сделано в отношении имущества, полученного, в частности, по наследству, по договору дарения от близкого родственника или в результате приватизации. В этих случаях минимальный срок владения недвижимостью будет составлять три года. Новые правила нужно применять к объектам, приобретенным после 1 января 2016 года.
Это означает, что физлицо, которое купило квартиру в 2015 году и продало ее через три года, сможет по-прежнему не платить НДФЛ с полученного от продажи дохода. Тот факт, что квартира будет продана уже после 1 января 2016 года, значения не имеет.
Если же недвижимость оформлена в собственность после 1 января 2016 года, то в целях налогообложения полученных от продажи доходов будет учитываться либо общий (5 лет), либо региональный (то есть сокращенный) «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества» (устанавливается законами субъектов РФ).
Напомним, что дата приобретения недвижимости в собственность определяется в зависимости от основания для получения права собственности, например:
если вы покупаете недвижимость, то срок нахождения ее в вашей собственности будет исчисляться с даты государственной регистрации перехода права на эту недвижимость (она указана в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП);
если вы получаете недвижимость по наследству, то право на него возникает со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ).
Если недвижимость будет продана ранее «минимального предельного срока владения», то продавцу потребуется уплатить с полученного дохода НДФЛ.
Отметим, что у физических лиц по-прежнему сохранится право вместо получения вычета уменьшить налогооблагаемую сумму дохода от продажи имущества на сумму расходов по его приобретению. В соответствующей норме НК РФ изменений не произошло (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если купленная квартира будет подарена дочери

— Хочу купить двухкомнатную квартиру в Череповце и подарить ее дочери. Дочь сейчас не живет в Череповце, поэтому мне сразу на нее квартиру не оформить. Надо ли будет дочери платить налоги? Имею ли право на налоговый вычет при покупке квартиры? Я давно работаю на предприятии, зарплата стабильная, раньше такой вычет не получала.
Надежда Андреевна

— Так как вы ранее не пользовались имущественным вычетом, то вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением квартиры.
При этом размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн рублей.
При дарении квартиры дочери налог с дарения вашей дочери платить не нужно. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом.

Если продал квартиру, которой владел менее трех лет

— В 2015 году продал однокомнатную квартиру, которой владел менее трех лет. Нужно ли мне декларировать свои доходы? Вправе ли я получить налоговый вычет? Заработок стабильный, более 10 лет работаю на крупном промышленном предприятии.
Кирилл

— Если вы в 2015 году получили доход от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, то обязаны были представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок до 4 мая 2016 года. При этом такой доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 % и уменьшается на сумму налоговых вычетов, установленных ст. 220 НК РФ.
В соответствии со статьей 220 НК РФ вы имеете право на предоставление имущественного налогового вычета в сумме, полученной от продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, но не превышающей 1 млн рублей.
Кроме того, вместо получения имущественного налогового вычета вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, должна быть уплачена по месту жительства в срок не позднее 15 июля 2016 года.

Если лекарства покупались для мамы-пенсионерки

— Я часто покупаю лекарства для мамы, но она уже давно на пенсии, и я знаю, что она не может воспользоваться налоговым вычетом. Смогу ли это сделать я? Работаю, получаю официальную зарплату.
Дарья

— Социальный налоговый вычет можно получить в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Социальный налоговый вычет может предоставляться по расходам на лечение как самого налогоплательщика, так и его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет.
Социальный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. рублей в налоговом периоде.
Вычет на приобретение медикаментов предоставляется при условии, что медицинский препарат находится в Перечне лекарственных средств, утвержденном постановлением правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 (в ред. от 26.06.2007).
Для получения вычета по расходам на приобретение лекарств для родственников необходимо представить:
— рецепт лечащего врача по форме 107-у (со штампом для налоговых органов и печатью лечащего врача);
— платежные документы (товарный и кассовый чек);
— копии документов, подтверждающих родственные связи (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).
Для заполнения налоговой декларации вам необходима справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором были произведены расходы.

Если собрались в этом году купить квартиру

— Мы с женой хотим купить двухкомнатную квартиру в 2016 году. Потратить рассчитываем примерно 2 млн руб. Ипотеку брать не будем: есть накопления, помогут родственники. Я работаю в сфере телекоммуникаций, жена в детском саду. Можем ли мы вернуть часть потраченных денег в качестве налогового вычета? Если да, то каков порядок предоставления вычета? Какие документы нужно собрать?
Семья Соколовых

— Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением квартиры при условии, что до 1 января 2014 года вы не пользовались таким вычетом. Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании налоговой декларации по итогам года (за 2016 год декларацию необходимо представить в 2017 году) либо работодателем в течение года на основании уведомления о получении имущественного налогового вычета, выданного налоговым органом. Для получения имущественного вычета необходимо представить следующие документы:
— копию документа, подтверждающего право собственности на квартиру;
— копию договора купли-продажи;
— копии документов, подтверждающих произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка и т. п.);
Для заполнения налоговой декларации вам необходима справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ за 2016 год.

Ипотека: вычет с процентов и вычет со стоимости

— Мы с мужем хотим оформить квартиру в ипотеку на двоих. Есть два вида вычетов — с процентов и со стоимости квартиры. Какой лучше заявлять первым?
На какую сумму возврата могут рассчитывать оба владельца такой квартиры? И если мы в перспективе купим еще одну квартиру (к примеру, старую однокомнатную продадим, купим двухкомнатную), можем ли мы тогда рассчитывать на вычет или он дается один раз в жизни?
Юлия

— С 1 января 2014 года в статью 220 НК РФ внесены изменения в части получения имущественного вычета на приобретение жилья. В соответствии с новой редакцией имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 млн рублей.
А также имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 млн рублей.
Имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья предоставляется налогоплательщику до полного его использования, и срока давности по данному вычету нет. Имущественный вычет со стоимости квартиры предоставляется с той суммы, которая указана в договоре купли-продажи квартиры, а вычет с процентов по ипотеке предоставляется на основании справки из банка о сумме фактически выплаченных процентов. По итогам года возврат налога будет предоставлен в размере, не превышающем сумму удержанного с заработной платы налога, поэтому очередность получения вычетов непринципиальна. Можно заявить и оба вычета одновременно.
Если вы приобретете квартиру за сумму менее 2 млн рублей, то в случае приобретения в будущем еще одной квартиры вы сможете заявить имущественный налоговый вычет на неиспользованную часть вычета до 2 млн рублей.