16 августа 2018

Сколько отдаем государству со своих доходов

После довольно шумного обсуждения федеральный закон о повышении налога на добавленную стоимость и снижении ставок страховых взносов был принят. Это не может не отразиться на кошельке каждого из россиян. Но вот каким образом — узнавал журналист «Голоса Череповца».

Суть нововведений

Сначала еще раз напомним, что меняется. Ставку НДС с 18 % решено увеличить до 20 %. Льготные ставки сохраняются для товаров социального назначения: продуктов питания (за исключением деликатесных), детских товаров, лекарств (10 %) и внутренних авиаперевозок (0 %). Уточним, что НДС закладывается в цену, а потому это бремя в конечном итоге ложится на покупателя.

Также с 1 января 2019 года будут снижены тарифы страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34 до 30 %. Произойдет это за счет снижения перечислений в Пенсионный фонд с 26 до 22 % с сумм выплат физлицам, не превышающих предельную величину базы для исчисления страховых взносов.

Почему эти два решения приняты одновременно? Понятно, что государство заинтересовано в увеличении своих доходов. Однако страховые взносы быстро возвращаются обратно гражданам, а фонды, куда они поступают, даже название имеют говорящее — «внебюджетные». Поэтому для реального пополнения бюджета предпринят такой «маневр». Дело в том, что в России все еще сохраняется немалое количество компаний, которые выдают работникам серую зарплату, то есть не платят налоги с фонда оплаты труда. Поймать на этом сложно — не просто же так нас в рекламе постоянно «уговаривают» требовать от работодателя белую зарплату.

В то же время эти же организации обязаны платить НДС. Тут спрятаться очень сложно, нарушителей кара настигает быстро и неотвратимо, а потому подавляющее большинство компаний — добросовестные плательщики налога на добавленную стоимость.

Что ждут на выходе после этих изменений? Во-первых, существенную прибавку в бюджет от поступлений НДС — по прогнозам, 620 млрд рублей в год. Второй, но уже теоретический эффект: платить взносы с ФОТ станет легче из-за снижения ставок, что кого-то выведет из тени и поощрит белые компании. В итоге общая сумма поступлений по страховым взносам может вырасти.

Станем ли богаче?

Но что от всего этого простому наемному работнику? Однозначно ходить в магазины станет дороже, так как повышение цен неизбежно на эти самые 2 процента. Если вы думаете, что продуктов повышение не коснется, то зря. Затраты на производство, упаковку, доставку и продажу так или иначе вырастут с увеличением НДС на материалы, задействованные в этих процессах, а значит, поднимется и цена на продукты, пусть формально и не в виде прямого включения налога.

Выиграем ли мы что-то от снижения страховых взносов? Однозначно нет. Доводов несколько, хотя достаточно и одного.

Довод № 1. Дело в том, что работодатель сейчас и так платит в Пенсионный фонд за нас 22, а не 26 %. Было предусмотрено, что этот тариф будет действовать до конца 2020 года, а с 2021 года тариф поднялся бы до 26 %. Поэтому по факту мы получаем фиксацию нынешнего размера ставки, а не ее реальное снижение.

Коротко о том, как все происходило. Закрепив ставку страховых взносов в размере 34 % после отмены единого социального налога (который взимался по ставке 26 % до 1 января 2010 года), государство применяло ее короткий период. В 2011 году действовала ставка 34 %, но это привело к закрытию более 10 тысяч предприятий. Вот тогда, юридически сохранив саму ставку на уровне 34 %, государство перешло к практике установления временной пониженной ставки на определенные периоды. И с 2012 года действовала ставка в размере 30 % вплоть до отмены закона о страховых взносах (212-ФЗ) и передачи функций по администрированию взносов Федеральной налоговой службе с 1 января 2017 года. Закрепляя 30 % в качестве постоянной ставки, государство не меняет фискальную нагрузку по взносам, но стабилизирует ее. Но это не позволит, по оценкам экономистов, Пенсионному фонду РФ получить дополнительно в 2021 году 615,38 млрд рублей.

Довод № 2. Страховые взносы за наемного работника платит работодатель. Тот факт, что он заплатит меньше, не означает, что эти деньги отдали бы сотруднику. Но то, что это поможет выжить компании, конечно, благо и для работников.

Довод № 3. Так как взносы на обязательное медицинское и социальное страхование остаются прежними, следовательно, в этих сферах улучшения тоже ждать не стоит. Что касается пенсионных взносов, то платить будем меньше, чем могли бы, но дольше в связи уже с другим новым законом.

Наши доходы и выплаты

А теперь давайте подсчитаем, сколько с наших доходов уходит в виде налогов государству и государственным фондам на данный момент. Вы же понимаете, что платите не только 13 % подоходного налога.

Итак, возьмем обычного человека, у которого единственный источник дохода — зарплата, а в собственности есть квартира, машина, дача.

«Зарплатные» налоги

Начнем с очевидного. Все знают, что деньги на руки работник получает «чистые», то есть после уплаты налогов и взносов. Допустим, зарплата составляет до уплаты НДФЛ 36 000 рублей — средний по Вологодской области размер. То есть на руки выплачивается за минусом 13 процентов 31 320 рублей. Подоходный налог — 4 680 рублей. Кроме того, работодателю надо перечислить в государственные фонды страховые взносы суммарно 30 % — это 10 800 рублей.

Итого получается, что в год с доходов работника с чистой зарплатой 31 320 руб-лей надо отдать: (4 680 + 10 800) х 12 = 185 760 рублей.

Имущественные налоги.

За квартиру в Череповце площадью 52 кв. метра за 2017 год налог составил 3 030 рублей. Небольшой дачный дом в Череповецком районе — 420 рублей, земельный налог — 60 рублей. Транспортный налог на автомобиль с двигателем 105 л. с. — 3 675 рублей (35 рублей с одной лошадиной силы).

Суммируем и получаем: 3 675 + 60 + 420 + 3 030 = 7 185 рублей.

Таким образом, только напрямую платится с доходов и имущества: 185 760 + 7 185 = 192 945 рублей.

НДС.

Далее идут «скрытые налоги», то есть каким-либо образом включенные в стоимость товаров или услуг, но которые в конечном итоге уплачиваются потребителем. Причем это происходит фактически каждый день. Если вы тратите на продукты на двух человек (себя и ребенка, не получающего доход) 15 тысяч рублей в месяц, то знайте, что 10 %, или 1 500 рублей, — это НДС (по льготной ставке). Покупка остальных товаров в среднем на 5 000 рублей в месяц — по ставке 18 % — это 900 рублей налога.

Итого по НДС получается 2 400 рублей в месяц, а в год 28 800 рублей. Это мы считаем очень упрощенно и для весьма непритязательного человека.

Акцизы.

Они применяются к автомобильному топливу, газу, алкоголю, сигаретам, легковым автомобилям. А это от 10 до 70 % от розничной цены. Причем в бензиновый акциз (примерно 9 рублей с каждого литра) еще раз заложен транспортный налог. А помимо него в стоимость бензина входят налог на добычу полезных ископаемых и НДС. В бензине более 40 процентов — это налоги. То есть если вы тратите в месяц 100 литров бензина АИ-92, который сейчас стоит 42 рубля за литр, то в месяц это более 700 рублей налогов в бюджет, а в год — примерно 8 500 рублей.

Размер налоговой ставки на литр вина — 18 рублей, на крепкий алкоголь — 523 рубля за 1 литр безводного этилового спирта, содержащегося в товаре. На сигареты размер налоговой ставки не менее 2 335 рублей за 1 тысячу штук во 2-м полугодии 2018 года. Но и это не все — есть еще таможенные пошлины на импортные товары. Они также составляют весьма существенный процент.

Итог расчетов

Если отбросить пошлины и вредные для здоровья алкоголь и табак, то получаем такой наглядный итог пусть и упрощенных расчетов. Обычный наемный работник со средними запросами и со средней по региону зарплатой получит за свою работу на руки за год 375 840 рублей. При этом в качестве налогов ему придется отдать в общей сложности 230 245 рублей. Из них 185 760 рублей — до получения зарплаты и 44 485 рублей — уже непосредственно из полученных на руки средств. Таким образом, можно условно считать, что налоги и обязательные взносы составляют 38 % от фактически заработанного. Любители алкоголя, табака, импортных товаров и дальних путешествий платят значительно больше.

Владимир Сентябрев

14 ноября 2018
Горожане спрашивали у налоговиков про вычеты и льготы
Прием граждан проходил в налоговой инспекции и в МФЦ
10 ноября 2018, 18:39
Предприниматели Вологодчины поручительствами привлекли кредитов на 245,5 миллиона рублей
За 10 месяцев текущего года 13 субъектов малого и среднего бизнеса Вологодской области получили поручительства Центра гарантийного обеспечения МСП на общую сумму 98,3 миллиона рублей